بررسی ارتباط میان نسبت های مالی و شاخص ریسک نیم واریانس در بورس اوراق بهادار تهران بین سال های 1386-1389

در این پژوهش متغیرهای ریسک نیم واریانس و نسبتهای مالی در سهام شرکتها بورس مورد بررسی قرار گرفته است که جامعه و نمونه آماری آن شرکتهای پذیرفته شده بورس اوراق بهادار تهران بوده اند. روش پیاده سازی و آزمون فرضیات استفاده از رگرسیون است و نتایج پژوهش حاکی از این است که ارتباط معنی داری میان شاخص های ریسک نیم واریانس سهام و برخی نسبتهای مالی در بورس اوراق بهادار تهران وجود دارد. مساله اصلی این پژوهش تبیین رابطه ریسک نیم واریانس و نسبتهای مالی در بورس اوراق بهادار تهران است. در اینجا نمونه آماری با استفاده از نمونه گیری تصادفی ساده و حجم آن با استفاده از فرمول کوکران به دست آمده است. ابزار تجربه و تحلیل، کامپیوتر و نرم افزار spss 19 for windows است که در آن با استفاده از جدول و نمودارها و انواع آزمونهای آماری و ضرایب همبستگی، روابط متغیرها مورد بررسی گرفته اند. همچنین از نرم افزارهای word و excel برای تایپ و ترسیم نمودارها نیز استفاده گردیده است. برای بررسی فرضیات از رگرسیون استفاده شده است. بر اساس نتایج این پژوهش و داده های آن می توان نتایج کلی پژوهش ها را مورد بررسی قرار داد. با توجه به این موضوع که فرضیات مربوط به نسبت های کارایی قبول شده اند در اینجا به این موضوع می پردازیم که تا چه حد نتایج به دست آمده با تئوری های موجود در متون علمی همخوانی دارد. همان طور که می دانیم، تصمیمات خریداران در تمامی بازارها و خصوصا در بازارهای مالی و بالاخص در بازار بورس اوراق بهادار، ریسک را به شدت مورد توجه قرار می دهد. در اینجا نسبت های کارایی نشان داده اند که برای کاهش ریسک نیم واریانس بایستی به توجه به آنها پیش رفت. یافته های این پژوهش پیش از این کمتر دیده شده اند و بدیع هستند